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增值稅降到16%的煩惱!客戶居然要我降價1%,從還是不從?
發布時間:2018/5/17 14:44:26

最近單子多的銷售員,一定接到不少采購的電話:要求在原來的價格基礎上降價1%。原因無它,因為從5月1日起,增值稅從17%降到了16%。

    很多銷售員都沒有去細算過這筆賬,從感覺上來說,似乎給客戶下降1%是合理的,但從直覺上又覺得簡單降價1%不太對。感覺不對,有點亂,得捋一捋。

    現在假設你的采購成本是100元,成交價是120元。如果按17%增值稅率,你的進項稅是100*0.17=17元,出項繳稅是120*0.17=20.4元,實際進項抵扣後,你的納稅額為:20.4-17=3.4元。實際利潤為120-100-3.4=16.6元。

    如果你不給客戶降價,增值稅為16%,則你的進項稅是100*0.16=16元,出項稅是120*0.16=19.2元,你的納稅額為:19.2-16=3.2元,實際利潤為120-100-3.2=16.8元。這意味着,如果你不給客戶降價,少繳納的0.2元稅都歸你了。

    如果你給客戶降價1%,則成交價是120*(1-1%)=118.8元。如果按16%增值稅率,你的進項稅是100*0.16=16元,出項繳稅是118.8*0.16=19元,實際進項抵扣後,你的納稅額為:19-16=3元。實際利潤為118.8-100-3=15.8元。這比原來未降價未減稅少賺了16.6-15.8=0.8元,利潤減少了4.8%。

    這不算不知道,算了吓一跳。不是說好降1%的嗎?怎麼利潤一下降了4.8%?問題到底出在哪裡?

    細心的銷售員應該注意到:在你給客戶降價的情況下,如果你的供應商沒有給你同時降價,那麼,你的利潤将損失将近5%。所以,買賣有風險,降價需謹慎。

    所以,如果你要給客戶降價,你一定要首先确認,你的供應商是否有給你同步降價,要不然,這單的提成就被你降沒了。

增值稅降到16%的煩惱!客戶居然要我降價1%,從還是不從?

    那麼,降價1%是否合理呢?

    我們知道,當我們報出含17%的價格時,實際上隐含了我們的不含稅價。成交價120元,實際上不含稅的價格是120/1.17=102.56元。如果現在按16%增值稅,那麼含稅價将是102.56*1.16=118.97元。

    如果單純按成交價下降1%,那麼120元降價後的價格為120*0.99=118.8元。兩者相差118.97-118.8=0.17元。也就是說,單純降1%,實際上是多降了0.17元。

    兩者之間利潤有什麼差别呢?

    我們假設你給客戶的降價方式和你的供應商給你的降價方式是一樣的,即你給客戶降1%,你的供應商也是給你降1%;你給客戶降價按照未稅價*16%的方式算,那你供應商亦然。

    同樣都是下降1%的情況,你的成本為100*0.99=99元,你的成交價為120*0.99=118.8元,進項稅為99*0.16=15.84元,出項稅為118.8*0.16=19.01元,利潤為118.8-99-(19.01-15.84)=16.63元。

    另外一種降價方式,你的成本為100/1.17*1.16=99.15元,你的成交價為120/1.17*1.16=118.97元,進項稅為99.15*0.16=15.86元,出項稅為118.97*0.16=19.04元,利潤為118.97-99.15-(19.04-15.86)=16.64元。

    也就是說,按照未含稅價加上16%的稅的這種方式給客戶降價,總體利潤會比直接降1%略高一點。主要是因為1.16/1.17=0.9914,比直接降1%的0.99高一點點。兩者相差0.9914/0.99-1=0.14%,也就是千分之一點四,一千萬的成交額,相差1.4萬元。 

增值稅從17%降到16%的初步解讀

    最終的結論就是:給客戶降價是合理,前提是你的供應商一定要給你降價,否則你會失去将近5%的利潤。如果給客戶價格,采用成交價/1.17*1.16的降價方式更為合理,符合計稅的原理,而且利潤會比單純降1%多千分之一。客戶要求降1%,隻是受增值稅降1%的誤導。無論采用哪種降價方式,利潤比未降稅前都要更高,大約高千分之二,這是降稅的福利。

增值稅從17%降到16%的初步解讀

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